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湖南省郴州市人民政府办公室


郴州市人民政府办公室关于印发郴州市投融资经营单位财务总监管理暂行办法的通知

郴政办发〔2009〕29号


各县市区人民政府，市政府各部门、直属机构、部门管理机构，中省驻郴各单位：

《郴州市投融资经营单位财务总监管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。



二○○九年八月十八日





郴州市投融资经营单位财务总监管理暂行办法



第一条 为规范我市投融资经营单位财务会计监督，提高资金使用效益，确保国有资产保值增值，推动“两城”建设，根据《中华人民共和国会计法》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法所称投融资经营单位是指市政府批准设立的，依托政府资产资源和信用进行投融资经营业务的国有独资或国有控股公司，包括市城市建设投资经营有限责任公司、市交通建设投资有限责任公司、市矿业投资有限责任公司、市国有资产经营投资有限责任公司等。

第三条 本办法所称财务总监是指市财政部门代表市政府派驻投融资经营单位董事会履行财务监督职责的人员。

第四条 财务总监由市政府从市财政部门在职国家公务人员中直接任命，其工资及福利待遇由市财政部门负责。

第五条 财务总监办公、出差、用车等工作待遇享受投融资经营单位董事会董事待遇。

第六条 财务总监实行轮岗制度，财务总监的任期一般为3年。任期届满，经市财政部门考核合格后可以继续委任，但应当交流使用。

第七条 财务总监应当具备以下条件：

（一）熟悉并自觉遵守国家有关法律、法规、规章；

（二）遵纪守法，坚持原则，廉洁自律，身体健康，有较强的事业心和责任感；

（三）具有财务、会计和宏观经济管理等方面的知识，比较熟悉企业经营管理工作。

第八条 财务总监作为投融资经营单位董事会成员，在经营活动中依法享有知情权、参与权及监督权。具体职权与职责如下：

（一）组织投融资经营单位贯彻执行法律、法规、规章和各项财务会计制度；

（二）组织制定投融资经营单位财务管理方面的规章制度，健全内部会计控制制度，并监督检查投融资经营单位财务运行和资金收支情况；

（三）参加董事会议、经理办公会议，参与制定资本经营和财务决策，对大额资金调度、信用担保、投融资等重大决策提出意见和建议；

（四）参与重大投资项目的方案研究，涉及投资项目中的重大财务问题可直接向市财政部门汇报；

（五）对重大财务事项实行财务总监与总经理联审联签制度。财务预决算、财务报表、资金计划、重大财务收支安排等，须经财务总监审核后，方可报投融资经营单位负责人批准；

（六）财务总监有权查阅会计凭证、会计账簿、财务报告、经营管理有关文件、合同等相关资料，并有权要求单位有关部门作出解释；

（七）定期向市财政部门提交投融资经营单位财务工作书面报告，对投融资经营单位财务方面出现的重大问题应随时向市财政部门报告；

（八）检查督促投融资经营单位执行中央、省、市政府及财政部门依法作出的规定；

（九）完成市政府、市财政部门安排的其他工作。

第九条 投融资经营单位的责任：

（一）投融资经营单位应遵循本办法规定，支持财务总监履行职责，并提供必要的工作条件；

（二）投融资经营单位内审、财务及相关部门应主动、及时向财务总监提供真实、完整的会计凭证、账簿等相关资料；

（三）投融资经营单位应配合市财政部门做好对财务总监的考核管理工作，每年向市财政部门书面报告财务总监的德、能、勤、绩等方面情况。

第十条 市财政部门委托市金融与债务管理办公室对投融资经营单位财务总监的工作业绩进行考核。考核结果报经市财政部门同意后，作为对财务总监奖惩、任免的依据。

第十一条 财务总监不得有下列行为：

（一）接受投融资经营单位支付的报酬、提供的福利待遇和馈赠的物品；

（二）报销应由个人负担的费用；

（三）参加由投融资经营单位组织的可能影响其公正履行职务和职责的宴请、娱乐、旅游等活动；

（四）利用职权为自己、亲友或者他人牟取私利；

（五）在其他企业、事业单位兼职；

（六）泄露投融资经营单位商业秘密。

第十二条 财务总监有下列行为之一的，由有关部门依法依规依纪追究相关责任；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任：

（一）对投融资经营单位违反有关法律、法规、规章及财经制度的行为不予制止或隐匿不报的；

（二）因个人失职渎职行为造成投融资经营单位重大经济损失的；

（三）与投融资经营单位串通，编造虚假财务报告的；

（四）有本办法第十一条所列行为之一，且情节严重的；

（五）其他违法违规违纪行为。

第十三条 投融资经营单位负责人及有关人员发现财务总监有本办法第十一条、第十二条所列行为的，应及时向市政府及有关部门举报。

第十四条 本办法自公布之日起施行。法律、法规、规章另有规定的，从其规定。