摘 要:2012年修订通过的刑事诉讼法,对未成年犯罪人的相关情况进行调查这一问题首次以刑事立法的形式专门予以规定。但是,由于法律规定不够详细、具体,在实际操作中,调查内容的不规范、形式的不统一,造成了司法机关适用调查报告的随意性,不利于对未成年犯罪嫌疑人(被告人)的教育挽救,因此,规范调查报告的制作十分必要。
关键词:未成年人 社会调查报告 刍议
2012年修订通过的刑事诉讼法,对未成年犯罪人的相关情况进行调查这一问题首次以刑事立法的形式专门予以规定,法律位阶的提高,对指引司法机关开展调查活动、提升相关司法裁决的准确性、保护未成年犯罪人合法权益,具有不可重大的意义和价值。
未成年人社会调查,是指为了强化对未成年犯罪嫌疑人、被告人教育的针对性,实现办案法律效果、社会效果的有机统一,司法机关在办理未成年人犯罪案件时,除收集、审查或调查案件事实、证据外,还对导致未成年人犯罪之主客观因素及其形成、发展、演变过程,以及对未成年人特殊性格的形成产生过重要影响的人和事件的情况进行全面调查的做法和制度。未成年人社会调查报告(以下简称调查报告),就是在开展未成年人社会调查的基础上,形成的综合性分析、对案件处理具有一定参考意见的文体。
调查报告对于贯彻宽严相济的刑事司法政策,正确处理未成年人犯罪案件具有重要的指导意义。但是,由于法律规定不够详细、具体,在实际操作中,调查内容的不规范、形式的不统一,造成了司法机关适用调查报告的随意性,不利于对未成年犯罪嫌疑人(被告人)的教育挽救,因此,规范调查报告的制作十分必要。
一、调查报告的结构
调查报告的结构通常由标题、前言、主体和结尾四部分组成。
1、标题。应当规范写为《关于犯罪嫌疑人(被告人)×××的社会调查报告》。
2、前言。也称导言、引言和开头,类似新闻报道的导语,写明调查的目的、时间、地点、对象、范围、方法等。
3、主体。是调查报告的基本内容,它以调查所得的事实介绍被调查对象的性格特点、家庭状况、成长经历、悔罪表现、帮教可能等情况。主体部分内容的安排要做到先后有序、主次分明、详略得当、重点突出、逻辑严密。
4、结尾。应当简洁明了地写出通过调查所得出的结论或建议。
调查报告最后要落款,写明调查单位、调查人名称及时间。如果有附件,应当写明其名称和件数。如相关证言及证明材料,应当附录。
二、调查报告的原则
1、主客观一致原则。调查报告主要是对被调查人品行、能力、性格、监护等情况的意见和评价,是建立在一系列的相关依据、证明材料基础上,这些依据、证明材料有些是客观的,如家庭情况、受教育情况、受奖惩情况等;而有些则是主观的,如他人对被调查人的品行、心理、行为评价,监护的意愿等。而且,最终的调查报告是建立在一系列依据、证明材料基础上的综合性意见,从本质上讲也是一种主观的。因此,调查报告要坚持主客观一致原则,在一系列客观依据、相关证明的基础上,结合犯罪学、心理学等科学知识,作出正确的评价。
2、真实系统原则。调查报告的真实性就是要以事实为根据,相关证言、证明材料必须保持真实可靠;系统性就是要全面收集被调查人的情况,并分类、鉴别、筛选,去粗存精,去伪存真,深刻分析,从各种角度、层次去揭示被调查对象犯罪的原因及挽救可能,为最后提出处理意见奠定坚实的基础。
3、公开公正原则。无论是司法机关,还是有关社会组织制作调查报告,都要坚持公开公正,,不带有调查者的主观随意性,不能对客观事实随意引申,或不切实际地渲染。调查报告及所依据的相关证明材料应当进行质证。
三、调查报告的内容
修订后的刑诉法第268条规定:“公安机关、人民检察院、人民法院办理未成年人刑事案件,根据情况可以对未成年犯罪嫌疑人、被告人的成长经历、犯罪原因、监护教育等情况进行调查”,为调查报告提出了原则性标准,在具体的实践中,应当包括以下内容:
1、成长经历。具体包括:①居住情况,主要是被调查人家庭迁移情况,居住环境及邻里情况;②家庭情况,主要是被调查对象的家庭成员的构成、监护人的职业、家庭经济状况、家庭教育状况;家庭成员是否有赌博、酗酒等不良行为、是否受到过刑事处罚;是否为单亲家庭或由祖辈、亲戚、他人抚养;监护人对被调查对象的教育、培养、监护情况,如是否有溺爱、放任、粗暴等。③学习情况,主要是被调查对象的学习学业情况,包括其是否坚持读书及辍学原因,在校期间学习成绩、出勤情况、师生同学关系、有无获奖违纪等。④交往情况,主要是被调查对象的社会关系,包括其平时多与哪些人来往,其本人及与其来往的人是否有赌博、酗酒、吸毒等不良嗜好等。⑤就业情况及在单位的工作表现情况。⑥有无违法犯罪前科。
2、犯罪原因。具体包括:①性格特点,主要是被调查的未成年人的精神状态、心理以及个性方面的特征,包括平常是否有不良嗜好或不良行为;是否有自卑或自负、焦躁多疑等心理不良倾向,思维及行为;是否有冲动、鲁莽、缺乏主见、暴躁等异常现象。②不良影响,主要是被调查对象在日常中特别是犯罪前一段受到社会、他人不良影响情况;是否存在受到他人教唆情况。
3、监护教育。具体包括:①悔罪表现,主要是被调查对象对自身行为的认识及悔改行为,包括是否具有主动投案、如实供述等从宽行为,是否主动承认错误、赔礼道歉、积极赔偿等悔改行为;是否取得被害人详解;是否仍具有社会危险性等。②社会影响,主要是被调查人的犯罪行为在被调查人居住地、单位的反映,是否有民愤,居民是否愿意帮助其改过自新。③监护、帮教条件,主要是监护人是否有从严管教的意识和能力;被调查人所在社区、学校、单位、社区矫正机构是否建立健全了帮教措施等。
四、调查报告应注意的问题
1、在不同阶段,调查报告的重点不尽一致。社会调查主要涉及拘留、逮捕、不起诉、判决等环节,在不同的阶段,调查报告的重点也不尽一致。在侦查及审查逮捕阶段,紧紧围绕拘留、逮捕的必要性,重点调查未成年犯罪嫌疑人涉嫌犯罪的事实、主观恶性、有无监护与社会帮教条件等,综合衡量其社会危险性;在审查起诉阶段,围绕是否提起公诉、暂缓起诉或不起诉,重点审查未成年犯罪嫌疑人的成长经历、家庭环境、个性特点、社会活动、悔改表现、帮教措施等情况;在庭审阶段,围绕是否适用管制、缓刑、单处罚金或者免予刑事处罚,重点审查犯罪行为的动机和目的、犯罪时的年龄、是否初次犯罪、犯罪后的悔罪表现、个人成长经历和一贯表现等因素。
2、针对不同案件,调查报告的侧重点不尽一致。调查报告应当针对被调查对象的个性、个案的特点,注重不同侧重点,如未成年犯罪嫌疑人、被告人涉嫌的是财产性犯罪,就重点关注偶发性及主观恶性,并区分是因无生活来源流窜作案还是有生活来源因一时贪念、期望不劳而获而作案;如果是故意伤害、强奸、寻衅滋事等暴力型犯罪的,应重点关注起社会交往和成长经历,是否系受到他人的带动而拉帮结伙、是否是受到不良网站或者电影的影响等。
3、调查报告应当综合审查,作为作出处理决定的参考。社会调查报告反映的内容是未成年人的一贯表现,是在由知情证人对于其知晓的或调查者对于其调查的涉案未成年人品格方面的情况的基础,作出的一种综合性评价。在操作中,要加强对调查报告的审查力度,对报告内容的真实性、合理性、逻辑性进行审查,与未成年犯罪嫌疑人、被告人的供述进行比对,与证言、物证、书证、相关证明进行比对,为最终作出处理决定奠定基础。
广西壮族自治区预算监督条例
广西壮族自治区人大常委会
广西壮族自治区预算监督条例
（2000年3月31日广西壮族自治区第九届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过 根据2010年11月27日广西壮族自治区第十一届人民代表大会常务委员会第十八次会议《关于修改〈广西壮族自治区预算监督条例〉的决定》修正）
第一章 总 则
第二章 预算草案的初步审查和预算的备案
第三章 预算执行的监督
第四章 预算调整的审查和批准
第五章 决算的审查和批准
第六章 法律责任
第七章 附 则
第一章 总 则
第一条 为了规范我区预算审查程序，加强对预算的监督，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》及有关法律、法规规定，结合本自治区实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于本自治区县级以上各级预算监督工作。
第三条 各级人民代表大会常务委员会（以下简称人大常委会）监督本级总预算的执行；审查和批准本级预算的调整方案；审查和批准本级决算；撤销本级人民政府和下一级人民代表大会及其常委会关于预算、决算的不适当的决定、命令和决议。
第四条 人民代表大会财政经济委员会（以下简称人大财经委员会）或者人民代表大会设立的预算审查委员会对各级人民政府提请本级人民代表大会或者人大常委会审查的预算草案、预算执行情况、预算调整方案、决算草案进行初步审查。人大财经委员会协助人大常委会监督本级预算的执行。
人大常委会的财经工作委员会协助人大常委会审查本级预算草案、预算执行情况、预算调整方案、决策草案、监督本级预算的执行。
县、自治县、不设区的市、市辖区人大常委会（以下简称县级人大常委会）对本级预算草案进行初步审查。
第五条 各级人民政府监督本级一级预算单位和下级政府预算的执行。
各级人民政府财政部门负责监督检查本级一级预算单位及其所属各单位预算的执行。
各级人民政府审计机关在本级政府和上级审计机关领导下，对本级预算执行情况、本级一级预算单位及其所属各单位的预算执行情况和决算、下级人民政府预算的执行情况和决算实行审计监督。各级预算执行单位，应当依法、自觉接受审计，如实反映情况，提供必要的材料，积极配合和支持审计监督。
第二章 预算草案的初步审查和预算的备案
第六条 自治区、设区的市人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会应当提前了解预算编制情况。在本级人民代表大会会议举行的一个月前，对预算草案进行初步审查。
县级人民代表大会会议举行的一个月前，人大常委会应当对预算草案进行初步审查。
第七条 各级人民政府财政部门应当按预算法规定，提前编制预算，并将预算草案的主要内容提交本级人大财经委员会或者县级人大常委会进行初步审查，同时提供下列材料：
（一）国务院和自治区人民政府关于编制预算的要求；
（二）上一年度预算执行情况；
（三）科目列到“款”，重点项目列到“项”的预算收支总表，基金预算收支总表，本级各一级预算单位收支表，建设性支出，按类别划分的返还或者补助下级支出表，以及相关的说明材料；
（四）上一年度上级政府返还或者给予补助表及相关的说明材料；
（五）初步审查所必需的其他材料。
第八条 人大财经委员会或者县级人大常委会对本级预算草案和本级预算执行情况进行初步审查的主要内容：
（一）预算编制符合有关法律、法规以及贯彻积极可靠、量入为出、收支平衡原则的情况；
（二）预算安排符合国家的财政政策以及本地区经济和社会发展实际的情况；
（三）收入的安排与地区生产总值的规模相适应的情况；
（四）预算支出结构、各项法定重点支出项目的合法性和合理性；
（五）设置预备费的情况；
（六）实现预算拟采取的措施的可行性；
（七）对上年预算执行情况评价；
（八）其它重要问题。
第九条 人大财经委员会就预算的初步审查举行会议时，本级人民政府财政及税务部门的主要负责人应当列席会议；县级人大常委会就预算的初步审查举行会议时，本级人民政府分管领导、财政及税务部门的主要负责人应当列席会议。
第十条 在人大财经委员会或者县级人大常委会对本级预算草案主要内容初步审查后十五日内，人民政府财政部门应当将采纳审查意见的情况送本级人大财经委员会或者县级人大常委会。
第十一条 在人民代表大会举行会议时，人大财经委员会或者人民代表大会设立的财政预算审查委员会，根据人大代表的审议意见，提出对本级上一年度预算执行情况和当年预算草案的审查报告及决议草案，提请人民代表大会主席团会议审议。
审查报告应当包括以下内容：
（一）对上一年度预算执行情况的评价；
（二）本年度预算安排合法性、合理性的情况；
（三）本级人民政府关于实现预算措施的可行性；
（四）关于本级预算草案的修改意见和实现预算的建议；
（五）向人民代表大会的建议和意见；
（六）其他应予报告的内容。
第十二条 各级人民政府应当将本级人民代表大会批准的本级预算及下一级政府报送备案的预算汇总，报上一级人民政府备案。
县级以上人民政府应当将下一级人民政府上报备案的预算汇总，报本级人大常委会备案。
县级以上人民政府对下一级人民政府报送备案的预算，认为有同法律、法规相抵触的，可以提出处理意见并提请本级人大常委会审议决定。
第十三条 自治区、设区的市人民政府财政部门应当自本级人民代表大会批准本级预算之日起两个月内，将上报上级政府的科目列到“款”，重点项目列到“项”的预算收支总表和批复的本级一级预算单位收支预算表报本级人大常委会备案。
县级人民政府财政部门应当自本级人民代表大会批准本级预算之日起一个月内，将上报上级政府的科目列到“款”，重点项目列到“项”的预算收支总表和批复的本级一级预算单位收支预算表报本级人大常委会备案。
各一级预算单位应当自财政部门批复本部门预算后一个月内，将批复的所属各单位专项资金落实到项目的收支预算表报同级财政部门备案，同时抄送同级审计机关。
第十四条 各级人民政府依据法定权限作出的决定和规定的行政措施，凡涉及财政减收增支的，应当在本级预算批准前提出，并在预算中作出相应安排。下级人民政府依据法定权限制定的规范性文件和行政措施，不得涉及减免上级预算收入、上级与本级预算共享收入。
第三章 预算执行的监督
第十五条 人大常委会监督本级预算执行的主要内容：
（一）执行人民代表大会决议情况；
（二）实现预算的措施的落实情况；
（三）财政部门向本级一级预算单位批复预算的情况；
（四）预算收支进度、结构、真实性、合法性、合理性情况；
（五）法定及重点支出项目资金拨付和执行情况；
（六）转移性收入、转移性支出情况；
（七）预备费、预算周转金的使用情况；
（八）本级各预算单位使用预算资金情况以及资金使用效益；
（九）预算收入超收部分的安排情况；
（十）预算执行中发生的其他重大问题。
第十六条 各级财政部门应当按照程序和进度及时、足额拨付预算资金，禁止截留或者挪作他用。
第十七条 各级人民政府确需对当年预算收入超收部分作当年支出安排的，应当用于重大自然灾害救灾、兑现欠发工资、弥补财政赤字以及安排法定和政策性支出。属于用在兑现欠发工资、弥补财政赤字以及安排法定和政策性支出的，应当将使用方案报人大常委会批准；属于用在重大自然灾害救灾或者应付突发性事件支出的，应当将使用情况报人大常委会备案。
第十八条 在预算执行中，上级政府追加、追减的各项专款和专项资金使用情况以及上年结余安排收入和支出情况，各级政府应当按季度向本级人大常委会报告。
第十九条 预备费的设置是为了应付预算执行中发生重大自然灾害及其他预料不到的开支。各级人民政府预备费的动用方案由本级人民政府决定，并报人大常委会备案。
少数民族地区机动金由本级财政部门管理，按规定用途使用，不得挪作他用。
第二十条 各级人民政府应当对预算执行进行检查和监督。
财政部门应当在每一季度终了后，向本级人大财经委员会或者常委会财经工作委员会通报预算执行情况和资金使用效益情况。
各一级预算单位应当在每一季度终了后，向本级财政部门报告预算执行情况和资金使用效益情况。
第二十一条 各级人民政府应当在每年六月至九月向人大常委会报告本年度上一阶段预算执行情况，在预算年度终了后向人民代表大会报告全年预算执行情况。
各级人民政府在向人民代表大会及其常委会提交预算执行情况的报告中，应当对本条例第十五条规定的主要内容作出说明。
第二十二条 各级人民政府审计机关应当依法对本级预算执行和其他财政收支情况以及本级各一级预算单位及其所属单位预算执行、决算进行审计，并受同级人民政府委托向同级人大常委会报告审计结果。
审计机关在日常审计工作中，对预算执行中的有关重要情况，应当及时向人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会通报。
第二十三条 在预算执行过程中，人大常委会主任会议认为必要时，可以要求人民政府责成审计机关进行专项审计，并报告审计结果；必要时，经主任会议决定，可以
将审计结果提请人大常委会审议。
第四章 预算调整的审查和批准
第二十四条 严格执行预算，严格控制不同科目之间的资金调剂。在预算执行中遇有下列情况之一的，各级人民政府应当向本级人大常委会提出预算调整方案：
（一）预计本级预算收入总调减额超过预算额3％的；
（二）预计本级年初预算支出总增加额（不包括上级追加、追减的各项专款和专项资金支出）超过预算额3％的；
（三）人民代表大会批准预算决议中强调确保的预算支出项目和法定必保的支出项目，以及本级安排的文化、卫生和社会保障等支出项目需要调减指标的；
（四）可能引起预算收支不平衡的。
第二十五条 各级人民政府的预算调整，最迟应于九月底前提出。各级人民政府的有关主管部门应当在本级人大常委会举行会议审查和批准预算调整方案的一个月前，将预算调整初步方案送交本级人大财经委员会进行初步审查，或者送交人大常委会财经工作委员会征求意见。但是，因国家政策变更导致预算调整的除外。
第二十六条 人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会对预算调整方案进行初步审查后，提出审查报告或者审查意见，提交人大常委会审议。
预算调整方案审查的重点：
（一）属于调整的范围；
（二）调整的依据；
（三）保证收支平衡；
（四）调整方案特别是收支结构变化的合法性和合理性。
第五章 决算的审查和批准
第二十七条 预算年度终结后，各级人民政府应当编制本级决算草案，提请同级人大常委会审查批准。
编制决算草案必须如实反映预算执行结果，做到收支数字准确、内容完整、报送及时，不得隐瞒或者虚列收入、支出。
第二十八条 各级人大常委会应当在每年的六月至九月审查和批准本级上一年度决算草案。各级人大常委会举行会议时，应当听取本级人民政府关于决算草案的报告、审计工作报告和本级人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会关于决算草案的审查报告，并进行审议。根据审议情况对本级决算作出决议，必要时，也可以对审计工作报告作出决议。各级人大常委会对审计工作报告作出决议的，各级人民政府应当在决议规定的期限内，将执行决议的情况向本级人大常委会报告。
第二十九条 各级人民政府提请人大常委会审查和批准本级决算，应当在人大常委会举行会议的二十日前，向常委会提交决算草案、关于决算草案的报告以及审计机关对本级预算执行和其他财政收支进行审计的审计工作报告。
各级人民政府不能按照前款规定报送决算草案的报告和审计工作报告的，应当报请本级人大常委会批准。
第三十条 决算草案应当按照本级人民代表大会批准的预算所列科目编制，按预算数、调整数或者变更数以及实际执行数分别列出，并作出说明。决算草案包括分列到“类”、“款”，重点项目到“项”的决算收支总表、调整后的收支预算情况表、基金收支决算表、一级预算单位收支决算表、返还或者补助下级支出决算表、建设性支出决算表等内容及相关的说明材料。
第三十一条 决算草案报告包括预算执行情况；各级人民政府为完成预算所做的工作；存在的主要问题；未实现预算的主要原因；对审计工作报告中提出的问题作出说明。
第三十二条 审计工作报告应当包括下列内容：
（一）部门预算制度建立和执行情况；
（二）各级人民代表大会批准的本级预算、财政部门向本级各一级预算单位批复预算和拨付预算支出资金情况及预算执行中预算调整、预算收支变化情况；
（三）本级预算收入征收部门组织预算收入的情况和下级财政上解上级财政资金情况；
（四）本级补助下级财政支出资金情况；
（五）本级各一级预算单位及其所属各单位执行支出预算的情况以及资金使用效果；
（六）国库办理预算收支业务的情况；
（七）审计机关对本级预算执行情况作出的审计评价；
（八）审计机关对其它财政收支审计情况和评价；
（九）本级预算执行中存在的问题以及审计机关依法采取的措施；
（十）审计机关提出的处理意见、建议和本级人民政府、下级人民政府采取的纠正、改进措施；
（十一）本级人大常委会要求报告的其他情况。
第三十三条 人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会对决算草案及其报告进行初步审查时，可以要求人民政府有关部门提供决算草案中有关重大问题的专门材料以及初步审查时必需的其他材料。
第三十四条 决算草案的初步审查，应当主要审查以下内容：
（一）人民代表大会批准的预算执行以及资金使用效益的情况；
（二）预算执行中贯彻法律、法规以及党的方针政策的情况；
（三）对预算执行中的保证重点支出以及有关虚列收入、虚列支出、赤字的情况及评价；
（四）上年结余和结转资金、当年预算超收、预备费、预算周转金、转移性收入和转移性支出使用情况;
（五）与人民代表大会批准的预算不一致的部分；
（六）对审计工作报告中提出的问题纠正情况，对存在问题的改进措施的可行性；
（七）预算收支平衡情况;
（八）部门预算制度建立和执行情况;
（九）其他需要审查的内容。
初步审查结束后，人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会应当提出关于决算草案的审查报告或者审查意见，提交人大常委会审议。
第三十五条 人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会就决算草案的初步审查举行会议时，人民政府财政部门、审计机关的主要负责人应当列席会议。人民政府财政部门主要负责人应当就决算草案的主要内容作说明，并回答询问。
第三十六条 人大常委会举行会议时，常委会组成人员，依照法定程序就决算中的有关问题提出询问或者质询，人民政府或者人民政府财政部门应当及时答复。
第三十七条 决算草案没有获得本级人大常委会通过的，本级人民政府应当重新报告人大常委会会议审查批准。
第三十八条 上级财政部门批复的本级决算报表、上级审计机关对本级决算实施审计后下达的审计意见和审计决定，财政部门应当抄送同级人大财经委员会或者人大常委会财经工作委员会。
第六章 法律责任
第三十九条 各级人民政府及有关部门和单位在预算工作中有下列行为之一的，由有关机关对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任：
（一）故意隐瞒事实，造成预算、决算失实的；
（二）擅自减收增支，造成总支出严重超过总收入后果的；
（三）擅自挪用预算资金，造成严重后果的；
（四）虚列收入、虚列支出造成恶劣影响的；
（五）违法动用预备费，造成严重后果的；
（六）拒绝报送报表，经责令改正而不改正的；
（七）提供虚假文件和资料，造成严重后果的；
（八）将不应在预算内支出的款项转为预算内支出的；
（九）经国务院批准设立的专用基金和按法律、法规规定应纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、规费收入不纳入预算管理的。
法律、法规另有规定的，从其规定。
第七章 附 则
第四十条 本条例自2000年6月1日起施行。原《广西壮族自治区财政预算管理条例》同时废止。
